Trezoreriasau conceptul de trezorerie poate fi definita printotalitatea operatiilor financiare cu caracter operational, care asiguraincasarile si platile curente si care, la randul lor reprezinta operatiide trezorerie.

Normele contabile nationale si internationale nu definesc explicitconceptul de trezorerie. Acesta se subintelege prin prezentarea obiectivului sicontinutului trezoreriei. Putem atribui trezoreriei intelesul de  “totalitatea disponibilitatilorintreprinderii, a altor valori de trezorerie si a investitiilor pe termen scurtmai putin creditele bancare pe termen scurt”. Este o definitie care arcorespunde notiunii de trezorerie neta[

Concepte de trezorerie :

•        Structuri privind trezoreriaintreprinderii ;

•        Instrumete de plata ;

•        Investitii financiare pe termenscurt ;

•        Incasari  si plati prin conturilebancare ;

•        Punctajul bancar ;

•        Incasari si plati in numerar ;

•        Operatiuni in valuta ;

•        Acreditive si avansuri de trezorerie ;

•        Credite bancare pe termen scurt ;

•        Ajustari pentru pierderea de valoare aconturilor de trezorerie ;